ГАДА КУРСАЧ ПО ПЛАНИРОВАНИЮ РЕДАКТУРА

Министерство транспорта Российской Федерации
Федеральное агентство железнодорожного транспорта
Иркутский Государственный Университет путей сообщения
Забайкальский Институт железнодорожного транспорта



Кафедра «Экономика»




КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
по дисциплине:
Планирование на предприятии



Выполнила: Проверил:
студентка группы ЭКО – 52 профессор,
Гадушкина Т.А. доктор экон. наук
Лескова Т.М.







Чита -2007 г.
Содержание
Введение.3
1. Задание на курсовой проект.4
2. Планирование труда и заработной платы...5
2.1. Расчет численности производственных рабочих...5
2.2. Распределение численности производственных рабочих по условиям работы и квалификационным разрядам..6
2.3. Расчет заработной платы производственных рабочих..8
2.4. Расчет фонда заработной платы служащих....12
3. Определение затрат на энергообеспечение производства15
3.1. Определение затрат на топливо для отопления производственных зданий15
3.2. Определение затрат на электроэнергию для освещения помещений..17
3.3. Определение затрат на силовую электрическую энергию для производственных процессов.18
4. Определение себестоимости ремонта машин21
4.1. Общие положения.21
4.2.Оценка прямых и косвенных затрат при определении себестоимости ремонта машин22
5. Формирование цен на продукцию предприятия25
6. Оценка эффективности работы предприятия.26
6.1. Оценка экономических результатов26
6.2. Оценка технико-экономических показателей29
7. Оценка экономической эффективности инвестиций на дальнейшее совершенствование производства31
Заключение 36
Список литературы38




Введение

Планирование является важнейшей частью деятельности предприятия. Важность планирования выражена в известном афоризме: "Планировать или быть планируемым". Смысл высказывания заключается в том, что организация, которая не умеет или не считает нужным планировать свою деятельность, сама оказывается объектом планирования, средством для достижения чужих целей. Конечно, планирование - не всемогущий инструмент, не золотой ключик, способный открыть любую дверь. Однако серьезный подход к планированию создает основу для устойчивой и эффективной работы фирмы. Предприятие в начале своей производственной деятельности составляет проект планов, которые необходимо решать для достижения наилучших результатов производства.
Планирование процесс принятия решений, позволяющих обеспечить эффективное функционирование и развитие в будущем всех структурных подразделений, уменьшить неопределенность внешней среды. Планирование должно обеспечить:
высокий конечный результат;
наиболее полное использование потенциальных возможностей каждой организации железнодорожного транспорта.
Планирование это своеобразное моделирование будущего, к которому должна стремиться организация. Если руководитель организации во всех своих решениях опирается на комплексный план ее развития, если конкуренты заинтересованы в ознакомлении с этим планом, тогда планирование не бесполезная работа, а орудие эффективного управления.
Для наглядного изображения взаимосвязи реальных процессов планирования и управления промышленным предприятием (завод по капитальному ремонту строительно-дорожных машин) разработан курсовой проект. Задачей курсового проектирования является приобретение практических навыков по производственно-экономическому проектированию (планированию) работы промышленного предприятия.


1. ЗАДАНИЕ НА КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

Для проектирования используются программа по капитальному ремонту конкретного количества (М) различных (j-х) типов дорожно-строительных машин и ряд общих исходных данных (трудоемкость ремонта одной машины соответствующего вида – t0j; стоимость покупных изделий на единицу ремонта – C0пиj и стоимость основных материалов – С0омj), приведенные в табл. 1
Таблица 1
Исходные данные для курсового проекта
Номер типа машин - j
Наименование ремонтируемых машин
Программа ремонта-
Мj штук
Трудоемкость единицы ремонта-
t0j, чел.-ч
Стоимость покупных изделий на единицу ремонта-
C0пи j,руб
Стоимость основных материалов на единицу ремонта-
С0ом j.руб.

I
Экскаватор одноковшовый Э-302
130
1140
4960
3280

II
Экскаватор одноковшовый Э-462
140
1820
13600
8800

Ш
Бульдозер с трактором С-100
160
700
5040
2800

IV
Бульдозер с трактором Д-54
170
470
4800
2720


Среднегодовая стоимость (первоначальная или восстановительная) основных производственных фондов предприятия (Сопф) принимается равной 20 млн. руб. Стоимость общей части нормируемых оборотных средств (помимо стоимости покупных изделий и основных материалов), в которые входят некоторые производственные запасы (топливо, вспомогательные материалы и др.), незавершенное производство и расходы будущих периодов (Собс.о) принимается общей для всех студентов и составляет 0,5 млн. руб. Эффективный фонда рабочего времени одного рабочего (Тэф) равен 1800 ч.
2. ПЛАНИРОВАНИЕ ТРУДА И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
2.1. Расчет численности производственных рабочих

На заводе выделяется пять категорий работников: руководители, специалисты, служащие, рабочие и обслуживающий персонал. Руководители – это лица, действующие на основе единоначалия и отвечающие за определенную сферу деятельности. Они наделены правами принятия решений и несут всю полноту ответственности за результаты работы. Специалисты – это лица, занимающиеся инженерно – техническими разработками, внедрением и контролем за качеством технологического процесса, подготовкой проектов решений для руководителей. Они работают в условиях жестких ограничений (соблюдение норм, нормативов, приказов и т.д.). Служащие – это технические исполнители или работники, обслуживающие деятельность руководителей и специалистов. Они выполняют организационно – технические функции. Обслуживающий персонал – среди обслуживающего персонала выделяют 2 основные группы: секретари руководителей - лица, которые обслуживают деятельность руководителей; лица, которые поддерживают чистоту и порядок на предприятии и обеспечивают охрану предприятия. Рабочие – это лица, которые занимаются производством продукции или процессом производства, они классифицируются на две группы: основных (занятых непосредственным изготовлением продукции) и вспомогательных.
Численность основных рабочих (Чор) зависит от программы ремонта (Мj), ее общей трудоемкости (Тпрог), трудоемкости единицы ремонта (t0j), эффективного фонда рабочего времени одного рабочего (Тэф) и рассчитывается по формуле:
13 EMBED Equation.3 1415, чел.,
где величины Mj и t0j берутся из табл. 1.

13 EMBED Equation.3 1415
Баланс рабочего времени включает в себя три фонда времени:
календарный - количество календарных дней в планируемом периоде;
номинальный - максимальное число рабочих дней (определяется как разность между календарным фондом и количеством выходных и праздничных дней за соответствующий период);
эффективный - время фактического пребывания рабочего на предприятии (которое получается вычитанием из номинального фонда неиспользуемого рабочего времени в результате отпусков всех видов, болезни и других причин).
Для машиностроительных предприятий величина эффективного фонда времени может составлять 90-95% от номинального (в курсовом проекте - 2000 ч.). Численность вспомогательных рабочих (Чвр,) обычно составляет 15-20% от основных. Поэтому общий штат производственных рабочих (Чпр) будет:
13 EMBED Equation.3 1415(чел.)

2.2. Распределение численности производственных рабочих по условиям работы и квалификационным разрядам

Оплата труда система отношений, связанных с обеспечением установления и осуществления работодателем выплат работникам за их труд в соответствии с законами, иными правовыми актами, коллективными договорами, соглашениями и трудовыми договорами. Заработная плата вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, качества, количества и условий выполняемой работы, а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера. Точное распределение рабочих по разрядам и условиям труда зависит от особенностей конкретного производства. Для предприятий, машиностроения наблюдается примерно следующее распределение:
на холодных работах с нормальными условиями труда работает порядка 80% от среднесписочного состава производственных рабочих, а на горячих и тяжелых работах - 20%;
из всех производственных рабочих примерно 65% работают по сдельной форме оплаты труда, а остальные - по повременной;
3) каждая группа рабочих обычно распределяется между собой в процентном отношении по квалификационным разрядам (пример распределения приведен в нижних строках табл. 2).
Так как в настоящем проекте требуется в первую очередь определить основную заработную плату основных рабочих, то именно их численность (Чор,) следует распределить по условиям работы и квалификационным разрядам. Для расчета соответствующей численности целесообразно пользоваться схемой (деревом), показанной на рис. 1. При этом используются следующие обозначения: Чн - количество человек, работающих в нормальных условиях; Чт - количество человек, работающих в тяжелых условиях; Чсд - количество человек, работающих по сдельной системе оплаты труда; Чпв - количество человек, работающих по повременной системе оплаты труда; Чсд i и Чвп i - количество рабочих, имеющих i-ый разряд;
·i - коэффициент, учитывающий долю рабочих с i-ым разрядом в соответствующей группе. Дробные, величины показателей Чнсд i, Чнвп i, и т.п. следует округлять до целых чисел таким образом, чтобы их конечная сумма равнялась общей величине - Чор. Предполагается, что численность вспомогательных рабочих распределяется по условиям труда и разрядам также как основных.
Таблица 2
Часовые тарифные ставки и разряды рабочих разных категорий
Категории рабочих по условиям и видам оплаты труда
Часовые тарифные ставки, руб.


Разряды


I
II
Ш
IV
V
VI

На холостых работах с нормальными условиями труда (Чн): сдельщики (Чнсд)
Zнсд1=
4,25
Zнсд2=
4,63
Zнсд3=
5,12
Zнсд4=
5,74
Zнсд5=
6,5
Zнсд6=
7,65

повременщики (Чнпв)
Zнпв1=
3,97
Zнпв2=
4,32
Zнпв3=
4,78
Zнпв4=
5,36
Zнпв5=
6,10
Zнпв6=
6,23

На горячих и тяжелых работах (Чт):
сдельщики (Чтсд)
Zтсд1=
4,59
Zтсд2=
5,00
Zтсд3=
5,53
Zтсд4=
6,20
Zтсд5=
7,03
Zтсд6=
8,26

Продолжение таблицы 2

Категории рабочих по условиям и видам оплаты труда
Часовые тарифные ставки, руб.


Разряды


I
II
Ш
IV
V
VI

повременщики (Чтпв)
Zтпв1=
4,29
Zтпв2=
4,67
Zтпв3=
5,16
Zтпв4=
5,79
Zтпв5=
6,57
Zтпв6=
7,72

Распределений рабочих по разрядам, %
5,00
12,00
50,00
20,00
10,00
3,00

Коэффициент
·i, учитывающий количество рабочих соответствующего разряда
0,05
0,12
0,50
0,20
0,10
0,03


2.3. Расчет заработной платы производственных рабочих
Заработная плата состоит из основной части, носящей постоянный характер, и дополнительной, имеющей переменный характер. К основной относится заработная плата, начисленная пропорционально отработанному времени (выполненной работе) по тарифным ставкам, окладам или сдельным расценкам, а также различные виды премий, надбавок и доплат стимулирующего характера. Основная заработная плата основных производственных рабочих за год (ОЗПор) определяется по данным о количестве различных категорий рабочих (разряд, система оплаты и условия труда; см. рис. 1), величине соответствующих тарифных ставок (табл. 2) и может быть рассчитана по формуле:
13 EMBED Equation.3 1415
где 13 EMBED Equation.3 1415 - количество рабочих i-го разряда, работающих соответственно по сдельной и повременной формам оплаты труда в нормальных и тяжелых условиях (см. рис. 1);
13 EMBED Equation.3 1415- соответствующие часовые тарифные ставки оплаты труда (см. табл. 2);
13 EMBED Equation.3 1415 - коэффициент, учитывающий средние размеры премий и доплат (относящихся к основной заработной плате), который принимается равным 0,2- 0,3. Величина ОЗПор, будет использоваться в дальнейшем при определении себестоимости продукции (см. п. 4).

13 EMBED Equation.3 1415=1800*(9*4,25+21*4,63+86*5,12+34*5,74+17*6,5+5*7,65+2*4,59+5*5+ 22*5,53+9*6,2+4*7,03+1*8,26+5*3,97+11*4,32+47*4,78+
+19*5,36+9*6,1+3*6,23+1*4,29+3*4,67+12*5,16+5*5,79+2*6,57+
+1*7,72)*(1+0,2)=3812400 (руб.)

Переменная часть представляет собой различные виды премий, доплат и надбавок. Ее величину можно принять в размере 10-30% от основной заработной платы (принимаем 20%). Таким образом, общая заработная плата основных рабочих (3Пор) будет:
13 EMBED Equation.3 1415
13 EMBED Equation.3 1415=1,2*3812400=4574880 (руб.)
Общий фонд заработной платы рабочих (ФЗПр) слагается из заработной платы основных (3Пор) и вспомогательных (ЗПвр) рабочих. Ранее было принято, что количество вспомогательных рабочих составляет 20% от числа основных. Учитывая, что оплата труда вспомогательных рабочих обычно несколько ниже, чем основных, то принимаем общую заработную плату вспомогательных рабочих за год (ЗПвр) равной 15% от заработной платы основных рабочих:
13 EMBED Equation.3 1415;
ЗПвр =0,15*4574880=686232 (руб.)
Общий фонд заработной платы производственных рабочих за год будет:
13 EMBED Equation.3 1415

ФЗПР=1,38*3812400=5261112 (руб.)
Предприятие от начисленной заработной платы производит обязательные отчисления в пользу государственных внебюджетных фондов. Эти отчисления на социальные нужды составляют порядка 26% от фонда заработной платы и входят в себестоимость продукции. Поэтому общие затраты предприятия, связанные с оплатой труда рабочих и отчислениями на социальные нужды (ФОТр) составят:
13 EMBED Equation.3 1415
ФОТр = 1,36*5261112=7155112 (руб.)















Чопр
Чн =0,8* Чопр =0,8*331=265 Ч т =0,2* Чопр =0,2*331=66
Чнсд =0,65* Чн =0,65*265=172 Чнпв=0,35*Чн=0,35*265=93
Чнсд1= Чнсд *
·1=172*0,05=9 Ч нпв1= Чнпв*
·1=93*0,05=5
Чнсд2= Чнсд *
·2=172*0,12=21 Ч нпв2= Чнпв*
·2=93*0,12=11
Чнсд3= Чнсд *
·3=172*0,5=86 Ч нпв3= Чнпв*
·3=93*0,5=47
Чнсд4= Чнсд *
·4=172*0,2=34 Ч нпв4= Чнпв*
·4=93*0,2=19
Чнсд5= Чнсд *
·5=172*0,1=17 Ч нпв5= Чнпв*
·5=93 *0,1= 9
Чнсд6= Чнсд *
·6=172*0,03=5 Ч нпв6= Чнпв*
·6=93*0,03=3

Чтсд =0,65* Чт =0,65*66=43 Чтпв =0,35*Чт=0,35*66=23
Чтсд1= Чтсд*
·1=43*0,05=2 Чтпв1=Чтпв*
·1=23*0,05=1
Чтсд2= Чтсд*
·2=43*0,12=5 Чтпв2=Чтпв*
·2=23*0,12=3
Чтсд3= Чтсд*
·3=43*0,5=22 Чтпв3=Чтпв*
·3=23*0,5=12
Чтсд4= Чтсд*
·4=43*0,2=9 Чтпв4=Чтпв*
·4=23*0,2=5
Чтсд5= Чтсд*
·5=43*0,1=4 Чтпв5=Чтпв*
·5=23*0,1=2
Чтсд6= Чтсд*
·6=43*0,03=1 Чтпв6=Чтпв*
·6=23*0,03=1

Рис. 1. Распределение численности основных производственных рабочих

2.4. Расчет фонда заработной платы служащих

Как отмечалось выше, служащие – это технические исполнители или работники, обслуживающие деятельность руководителей и специалистов. Они выполняют организационно – технические функции. В соответствии с действующей Единой номенклатурой должностей служащих к этой категории относятся конторские работники, специалисты в области экономики, бухгалтерского учета, финансов, технические исполнители и руководители. В табл. 3 приведен укрупненный перечень различных категорий служащих (без подробной детализации по возможным должностям, т.к. в проекте не рассматривается технология ремонта строительно-дорожных машин и производственная структура завода) и примерный их численный состав. Примерные диапазоны величин тарифных коэффициентов для различных категорий служащих приведены в табл. 3, а величина минимального размера оплаты труда (МРОТ) принимается, равной 3900 руб.
Среднемесячная заработная плата служащих берется на 20-30% больше должностного оклада в результате различных видов доплат (премии, вознаграждения за выслугу лет и т.п.). Затем производится расчет годовых сумм заработной платы для каждой группы различных категорий служащих (месячная заработная штата умножается на число работников в группе и на 12 месяцев). В итоге табл. 3 определяется годовой фонд заработной платы для всех служащих (ФЗПслуж).
Общие затраты предприятия на оплату труда служащих с учетом отчислений на социальные нужды (ФОТслуж ) будут:

ФОТслуж=1,36* ФЗПслуж

ФОТслуж =1,36*1891262=2572116 (руб.)




Таблица 3
Должностные месячные оклады для всех категорий служащих
Категория служащих
Кол-во чел
Тарифный коэффициент
Месячная заработная плата одного работника, руб.
Годовой фонд заработной платы, руб.




Оклад
Премия и доплаты
Общая заработная плата


1
2
3
4
5
6
7

Директор предприятия
1
5
3000
900
3900
46800

Главный инженер (заместитель директора)
1
4,2
2520
756
3276
39312

Главные специалисты:







главный технолог
1
3,40
2040
612
2652
31824

главный механик
1
3,12
1872
561,6
2433,6
29203

главный энергетик
1
3,12
1872
561,6
2433,6
29203

Начальники технического, механического, энергетического, планово-экономического, финансового отделов
5
3,12
1872
561,6
2433,6
145980

Начальник цеха:
 
 





I группы
2
2,89
1734
520
2254
54096

II группы
3
2,77
1662
498,6
2160,6
77760

III группы
2
2,54
1524
457
1981
47544

Мастер производственного участка
 
 





I группы
5
2,08
1248
374
1622
97320

II группы
3
1,85
1110
333
1443
51948

III группы
4
2,01
1206
362
1568
75264

Инженеры программисты'.
 
 





I категории
2
2,77
1662
498,6
2160,6
52840

II категории
3
2,50
1500
450
1950
70200

III категория
2
1.90
1140
342
1482
35568

Инженеры всех специальностей:
 
 





I категории
10
2,50
1500
450
1950
234000

II категории
12
1,90
1140
342
1482
213408

без категории
10
1,62
972
292
1264
151680

Продолжение таблицы 3

Категория служащих
Кол-во чел
Тарифный коэффициент
Месячная заработная плата одного работника, руб.
Годовой фонд заработной платы, руб.




Оклад
Премия и доплаты
Общая заработная плата


1
2
3
4
5
6
7

Техники всех специальностей
 
 





I категории
12
1,50
900
270
1170
168480

II категории
6
1,40
840
252
1092
78624

без категории
4
1,27
762
229
991
47568

Машинистка
2
1,27
762
229
991
23784

Экспедитор, делопроизводитель, табельщик и др.
8
1,20
720
216
936
89856

Итого - ФЗПслуж
100




1891262
















3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАТРАТ НА ЭНЕРГООБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВА

Энергообеспечение, водоснабжение, водоотведение и очистные сооружения по охране окружающей среды крупных заводов требуют больших затрат, включаемых в себестоимость продукции. Поэтому важны не только строгий учет и оценка энергетических и водных ресурсов, но и принятие специальных мер к их экономичному использованию на основе внедрения ресурсосберегающих и экологически чистых технологий.

3.1. Определение затрат на топливо для отопления производственных зданий

Предлагается, что завод имеет собственную угольную котельную. В этом случае вначале определяется годовая потребность условного топлива (QТ.У) по формуле:
13 EMBED Equation.3 1415т,


где q - расход топлива на 1 м3 здания в ккал/ч (при естественной вентиляции принимаем 15-25 ккал/ч);
Н - количество часов в отопительном сезоне (для Санкт-Петербурга - 4464 ч);
V - объем здания, м3 (объем отапливаемых помещений определяется но их площади и высоте, приведенных в табл. 6);
Кту -теплотворная способность условного топлива (7000 ккал/кг);
13 EMBED Equation.3 1415 - коэффициент полезного действия котельной установки (0,75).

13 EMBED Equation.3 1415т



Годовые затраты на натуральное топливо (Зт.н) будут:
13 EMBED Equation.3 141513 EMBED Equation.3 1415 руб.,


где QТ.У - годовая потребность натурального топлива, т;
Цт.н - отпускная цена за 1 тонну натурального топлива, руб.;
Kтр.т -коэффициент, учитывающий расходы на транспортировку топлива (принимаем 1,3);
13 EMBED Equation.3 1415 - технический эквивалент конкретного вида натурального топлива (показывает отношение его теплотворной способности к условному топливу).

13 EMBED Equation.3 1415 руб.



Величины 13 EMBED Equation.3 1415 на некоторые марки углей и примерные их отпускные цены (носящие учебный характер) приведены в табл. 4.
Таблица 4
Технический эквивалент, марки углей и примерные их отпускные цены
Бассейн
Марка угля
Технический эквивалент-13 EMBED Equation.3 1415
Цена топлива

Подмосковный
ВО (бурый)
0,414
200

Печерский
ГР
0,910
500

Кузнецкий
ПСР
0,957
300


др.
0,896
300





3.2. Определение затрат на электроэнергию для освещения помещений

Общая годовая потребность электроэнергии для освещения помещений предприятия (Wо.общ) определяется по формуле:
13 EMBED Equation.3 141513 EMBED Equation.3 1415 кВт-ч,


где W0j - потребность электроэнергии для освещения помещений i-го типа (см. табл. 5).
13 EMBED Equation.3 141513 EMBED Equation.3 1415 кВт-ч,


Величины Woi определяются по формуле:
13 EMBED Equation.3 141513 EMBED Equation.3 1415 кВтч,


где 13 EMBED Equation.3 1415 - норма расхода электроэнергии на освещение единицы площади i-гo типа помещений, Вт/м2;
Si - суммарная площадь помещений i-го типа, м2;
13 EMBED Equation.3 1415 - длительность горения светильников за год в помещениях соответствующего типа, ч.

13 EMBED Equation.3 141513 EMBED Equation.3 1415 кВтч,


13 EMBED Equation.3 141513 EMBED Equation.3 1415 кВтч,


13 EMBED Equation.3 141513 EMBED Equation.3 1415 кВтч,


13 EMBED Equation.3 141513 EMBED Equation.3 1415 кВтч.


Годовые затраты на освещение (3оcв) будут:
13 EMBED Equation.3 141513 EMBED Equation.3 1415, руб.,


где Цэ.о- цена одного кВтч на освещение (0,24 руб.),

13 EMBED Equation.3 141513 EMBED Equation.3 1415, руб.,



Таблица 5
Расход электроэнергии для освещения помещений
Тип (специализация) помещений
Площадь помещений
Si
Примерная норма расхода электроэнергии
13 EMBED Equation.3 1415, Вт/м2
Длительность
горения за год
13 EMBED Equation.3 1415, ч
Средняя высота помещений,
м

1. Административные и служебные
2000
20
500
3

2. Механические, сборочные и др. цеха
12000
20
2000
4,5

3. Кузнечные, литейные и прессовые цеха
3000
16
2000
4

4. Бытовые и вспомогательные помещения
1000
10
1000
2,75

Примечание. На практике расчеты освещенности помещений (рабочих мест) осуществляются с учетом особенностей конкретных технологических процессов, типов ламп и светильников, удаленности их от рабочих поверхностей и других факторов в соответствии со строгим соблюдением действующих норм и правил по технике безопасности и эргономике.

3.3. Определение затрат на силовую электрическую энергию для производственных процессов

Количество потребляемой за год электроэнергии для силовых цепей завода (Wс ) определяется по формуле:
13 EMBED Equation.3 141513 EMBED Equation.3 1415 кВт-ч,


где 13 EMBED Equation.3 1415 - суммарная мощность электрооборудования (двигателей станков и электроинструмента, электрических печей, сварочных агрегатов и др.);
13 EMBED Equation.3 1415 - годовой фонд времени работы оборудования при одной смене, ч., (принимается равным эффективному фонду времени одного работника);
13 EMBED Equation.3 1415- количество смен ра

Приложенные файлы

  • doc 3974268
    Размер файла: 744 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий