сквозная задача

Root Entry СКВОЗНАЯ ЗАДАЧА
На основании приведенной деятельности ООО «Модель» за IV квартал от четного года требуется:
отразить хозяйственные операции предприятия за 3 отчетных месяца на бухгалтерских счетах;
выполнить необходимые расчеты к операциям, определить себестоимость выпускаемой продукции, финансовый результат от продажи, начислить не- обходимые налоги;
рассчитать остатки по счетам на 1 декабря;
заполнить соответствующие журналы-ордера и ведомости за декабрь;
заполнить главную книгу за декабрь;
составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за декабрь;
составить бухгалтерскую отчетность за отчетный год:
а) баланс на 1 января;
б) налоговую декларацию по единому социальному налогу;
в) налоговую декларацию по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущест- во
Данные для выполнения задания
Остатки по счетам на 1 октября составили:
по сч. 50 «Касса» 1 500 руб.;
по сч. 51 «Расчетные счета» 198 500 руб.;
по сч. бб «Краткосрочные кредиты банка» 200 000 руб.
№ п/п
Дата
Документ и содержание операции
Дебет
Кредит
Сумма

1
2
3
4
5
б

Журнал хозяйственных операций за октябрь

1.
19.10
Договор № 1
Создан уставный капитал предприятиями
ООО «Ирина»
Магазин «Одежда»




1200000
250 000


Итого;



1450 000

2.
24.10
Акт приемки-передачи № 1
Внесено в уставный капитал ООО «Ирина» здание Принято к учету



1200000

?

1
2
3
4
5
6

3.
26.10
Выписка банка.
Внесен на расчетный счет магазином «Одежда» вклад в уставный капитал


200000

4.
31.10
Акт приемки-передачи № 2
Получена безвозмездно новая швейная машина и принята к учету, срок полезного использования 5 лет


40000

Журнал хозяйственных операций за ноябрь

1.
03.11
Счет-фактура № 23.
Приобретены у фирмы «Коралл»
а) компьютер
НДС
б) ксерокс
НДС
Итого:




47000
?
43 000
?


2.
03.11
Акты приемки-передачи № 3 и № 4
Оприходованы в состав основных средств приобретенные:
а) компьютер
б) ксерокс
Срок полезного использования установлен 3 года





47000
43000

3.
10.11
Счет-фактура № 59
Принят к оплате счет ЗАО «Контур» за приобретенный
патент
НДС


40000
?

4.
10.11
Свидетельство на право пользования
Оприходован в состав НМА патент на производство оде- жы сроком на 5 лет




?


5.
29.11
Расчет бухгалтерии.
Начислена зарплата работникам за ноябрь:
Семенову А. К.(основная работа) 1970 г. р.
Павловой Т. Ю. (совместитель) 1965 г. р.
Романову Б. В.(основная работа) 1977 г. р.
Итого:




16800
14200
14500
45 500

6.
29.11
Расчет бухгалтерии.
Произведены удержания из зарплаты за ноябрь:
Налог на доходы физических лиц
Семенов А. К.1 ребенок 10 лет






?

Сквозная задача 4
1
2
3
4
5
б



Романов Б. В. 2детей
Павлова Т. Ю. детей нет
Алименты у Романова Б. В. на 1 ребенка


?
?
?


7.
29.11
Расчет бухгалтерии.
Начислены страховые взносы от заработной платы за ноябрь:
в Фонд социального страхования на соц. страхование и обеспечение
в ФСС на страхование от несчастных случаев (0,2%)
в федеральный Фонд обязательного медицинского страхования
в Пенсионный фонд
страховая часть
накопительная часть





?

?

?
?
?
?
?


8.
30.11
Начислена амортизация швейной машины (линейный способ)


?


9.
30.11 30.11
Начислена амортизация здания
Списана на прочие доходы сумма амортизации швейной машины


5000
?


Журнал хозяйственных операций за декабрь

1.
01.12
Платежное требование № 650
Поступила от текстильного комбината ткань
НДС



85000
15 300

2.
01.12
Расходный кассовый ордер № 2
Выданы из кассы подотчетные суммы:
Семенову А. К.
Романову Б. В.




1000
3400
?


3.
02.12
Авансовый отчет № 1
Куплена Романовым Б. В. на оптовой базе краска
НДС



3000
540

4.
02.12
Требование № 1
Отпущена на производство костюмов ткань



50000

5.
03.12
Требование №2
Списана на ремонт склада краска



2000

344 Ц
Бухгалтерский учет
1
2
3
4
5
б

6.
03.12
Выписка банка из расчетного счета
Перечислено:

·текстильному комбинату за ткань
ЗАО «Контур» за патент на производство
фирме «Коралл» за компьютер




100300
?
?

7.
13.12
Приходный кассовый ордер N> 1
Получены деньги из банка в кассу на выплату зарплаты и хозяйственные нужды


50000

8.
13.12
Выписка банка
Перечислено с расчетного счета:
налог на доходы физических лиц
в Фонд социального страхования на соц. страхование и обеспечение
в ФСС на страхование от несчастных случаев (0,2%)
в федеральный Фонд обязательного медицинского страхования
в Пенсионный фонд
страховая часть
накопительная часть




?
?

?
?
?

?
?


9.
15.12
Платежная ведомость № 11, расходный кассовый ордер № 53
Выдана из кассы зарплата за ноябрь:
Семенову А. К.
Романову Б. В.
депонирована зарплата Павловой Т. Ю.
Романовой Г. Ю. выплачены алименты





?
?
?
?


10
18.12
Расходный кассовый ордер № 54
Выдана депонированная заработная плата Павловой Е. Ю.



?



11.
20.12
Авансовый отчет №2
Приобретена в магазине Семеновым А. К. фурнитура для костюмов




900

12.
20.12
Приходный кассовый ордер № 2
Сдан в кассу Семеновым остаток неиспользованных сумм



?



13.
21.12
Требование №2
Отпущена в производство фурнитура



300

1
2
3
4
5
б

14.
23.12
Расчет бухгалтерии
Начислена амортизации основных средств предприятия линейным способом:
здания
компьютера
ксерокса
швейной машины
Начислена амортизации нематериальных активов





?
?
?
?
?

15.
24.12
Расчет бухгалтерии
Отнесена на прочие доходы сумма амортизации швейной машины



?


16.
24.2
Расчетная ведомость
Начислена зарплата за декабрь работникам предприятия
Начислено пособие по временной нетрудоспособности,
в том числе за счет работодателя
за счет ФСС
Удержано из заработной платы:
налог на доходы физических лиц
алименты у Романова Б. В.




16000
900
150
750

1550
600

17.
24.12
Расчет бухгалтерии
Начислен страховые взносы за декабрь:
в Фонд социального страхования на соц. страхование и обеспечение
в ФСС на страхование от несчастных случаев (0,2%)
в федеральный Фонд обязательного медицинского страхования
в Пенсионный фонд
страховая часть
накопительная часть




?
?
?
?
?
?


18.
25.12
Накладная № 1
Выпущены из производства и сданы на склад 25 костюмов по фактической себестоимости.
Незавершенное производство на конец месяца составляет 400 руб.
Фактическая себестоимость одного костюма



?



?

19.
27.12
Накладная и счет-фактура
Отгружено магазину 20 костюмов по отпускной цене, в том числе НДС




165 200

20.
29.12
Справка бухгалтерии
Списывается фактическая себестоимость реализованных 20 костюмов



?


1
2
3
4
5
б

21.
29.12
Расчет бухгалтерии, счет-фактура
Начислен НДС после отгрузки продукции



?


22.
29.12
Выписка банка
Поступила выручка от магазина за проданные 18 костюмов, включая НДС




148680

23.
29.12
Расчет бухгалтерии
Определен результат продажи костюмов



?


24.
29.12
Расчет бухгалтерии
Начислен налог на имущество
Списаны прочие доходы и расходы
Начислен налог на прибыль



?
?
?



29.12
Справка бухгалтерии
Зачтен НДС



?



29.12
Списана прибыль, не распределенная в отчетном году




25.
30.12
Расчет бухгалтерии
Часть прибыли направлена на образование резервного капитала 5%




26.
30.12
Выписка банка
Погашен кредит банка



50000

27.
30.12
Расчетная ведомость
Начислены дивиденды из прибыли:
000«Ирина»
магазину «Одежда»




6000
2400

28.
30.12
Расчет бухгалтерии
Удержан налог на прибыль с дивидендов
000«Ирина»
магазину «Одежда»




?
?


29.
30.12
Выписка банка
Перечислены дивиденды:
000 «Ирина»
магазину «Одежда»
Итого:




?
?




15

Приложенные файлы

  • doc 7748895
    Размер файла: 150 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий