Карпельсон А.А. КР Налоги



Правительство Санкт-Петербурга
Комитет по науке и высшей школе
Санкт-Петербургское государственное бюджетное профессиональное
образовательное учреждение
«ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ ГОРОДСКОГО ХОЗЯЙСТВА»
(СПб ГБПОУ «ПКГХ»)
УТВЕРЖДАЮ
Заместитель директора
по учебной работе
__________ Челей Т.М.
«___»________ 2017г.
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
для выполнения домашней контрольной работы
по дисциплине
«Налоги и налогообложение»
специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
заочная форма обучения
Санкт-Петербург
2017
Организация разработчик: Санкт-Петербургское государственное
бюджетное профессиональное
образовательное учреждение
«Политехнический колледж городского хозяйства»
Методические указания для выполнения домашней контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) разработаны на основе федерального государственного образовательного стандарта СПО, утвержденного приказом Министерства образования и науки РФ от 28 июля 2014 г. № 832.
В методических указаниях разработаны различные виды учебных заданий для студентов, даны указания по их выполнению, обозначены критерии оценивания.
Составитель: Карпельсон Ася Александровна
ОДОБРЕНО
Предметной (цикловой) комиссией
по специальности 38.02.01 Экономика и
бухгалтерский учет (по отраслям) и специальности 38.02.03 Операционная деятельность в логистике

Протокол № ____от_____________.2017 г.
Председатель___________ Харченко Л.Г. Методические указания рассмотрены
Методическим советом
колледжа и рекомендованы к утверждению
Протокол №_______ от ___________
Содержание
Пояснительная записка…………………………………………….…… 4
Таблица вариантов контрольной работы ……………………………… 6
Перечень теоретических вопросов…………………………………… 9
Перечень практических заданий …………………………………….. 9
Список литературы…………………………………………………… 13
Приложение…………………………………………………………… 14

Пояснительная записка
Самостоятельная работа студента по выполнению учебного плана является основой обучения на заочном отделении. Образовательное учреждение выдает студентам методические указания с контрольными заданиями по дисциплине.
Изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» предполагает выполнение студентами в межсессионный период домашней контрольной работы.
В соответствии с Федеральным Государственным образовательным стандартом среднего профессионального образования по специальности 38.02.01. Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) в результате освоения дисциплины студенты должны
уметь:
ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
понимать сущность и порядок расчетов налогов;
знать:
нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;
экономическую сущность налогов;
принципы построения и элементы налоговых систем;
виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов;
Результатом освоения программы дисциплины «Налоги и налогообложение» является овладение обучающимися профессиональными (ПК) и общими (ОК) компетенциями.
ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях.
ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности.ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.
ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.
ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.
ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.
Контрольная работа выполняется студентом с целью закрепления теоретических и практических знаний, полученных в процессе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение».
Основные задачи выполняемой работы:
закрепление полученных теоретических знаний;
выработка навыков самостоятельной работы;
выяснение подготовленности студента к будущей практической работе.
Весь процесс написания контрольной работы можно условно разделить на следующие этапы:
а) выбор варианта и составление предварительного плана работы;
б) сбор научной информации, изучение литературы;
в) анализ составных частей проблемы, изложение темы;
г) обработка материала в целом.
Выбор заданий контрольной работы определяется по таблице согласно первой буквы фамилии студента.

Таблица вариантов письменной домашней контрольной работы.
Номер варианта Первая буква фамилии Номер теоретического вопроса Номер практического задания
1 А 1 1
2 Б 2 2
3 В 3 3
4 Г 4 4
5 Д 5 5
6 Е,Ё6 6
7 Ж 7 7
8 З8 8
9 И 9 9
10 К 10 10
11 Л 1 10
12 М 2 9
13 Н 3 8
14 О 4 7
15 П5 6
16 Р6 5
17 С 7 4
18 Т 8 3
19 У 9 2
20 Ф 10 1
21 Х 10 1
22 Ц9 2
23 Ч 8 3
24 Ш7 4
25 Щ6 5
26 Э 5 6
27 Ю4 7
28 Я 3 8
Подготовку контрольной работы следует начинать с повторения соответствующего раздела учебника, учебных пособий по данной теме и конспектов лекций, прочитанных ранее.
Приступать к выполнению работы без изучения основных положений и понятий не следует, так как в этом случае студент, как правило, плохо ориентируется в материале, не может отграничить смежные вопросы и сосредоточить внимание на основных, первостепенных проблемах рассматриваемой темы.
После выбора темы необходимо внимательно изучить методические рекомендации по подготовке контрольной работы, составить план работы, который должен включать основные вопросы, охватывающие в целом всю прорабатываемую тему.
Основными требованиями к оформлению контрольной работы являются.
Формат бумаги - А4.
Каждый лист контрольной работы  должен иметь поля не менее: левое – 20 мм;  верхнее – 20 мм;  правое – 10 мм;  нижнее – 20 мм.
Шрифт – 14, типа Times New Roman.
Межстрочный интервал – полуторный.
Номера страниц проставляются посередине нижнего поля листа арабскими цифрами. Титульный лист включается в общую нумерацию страниц. Номер страницы на титульном листе не проставляют.
Листы контрольной работы нумеруются, начиная с листа «Содержание».
Отступ красной строки – 1,25 см.
Выравнивание текста – по ширине.
Выравнивание заголовков – по центру строки.
Переносы в словах не допускаются.
Цвет шрифта основного текста – черный.
Заголовки – строчными буквами (кроме первой прописной) полужирным шрифтом по центру строки.
Работа должна иметь: титульный лист, содержание, ответы на вопросы, решение задач, список литературы.
Список использованной литературы должен быть с указанием авторов, названия источника, издательства, года издания. В перечень источников литературы последовательно включаются Законы РФ, Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ, ведомственные инструктивные материалы, учебники и учебные пособия, периодическая печать и д.р. В конце работы ставится дата ее выполнения и подпись.
При выполнении контрольной работы необходимо изучить теоретический материал, используя учебную литературу и специальную периодическую литературу. На вопросы необходимо дать подробные ответы.
Результатом готовности студента к сдаче лабораторно-экзаменационной сессии должна являться выполненная и положительно оцененная контрольная работа. Контрольная работа должна быть выполнена в строгом соответствии с шифром студента. При необходимости преподаватель имеет право изменить выполняемый вариант, что должно быть отмечено на титульном листе сданной работы.
Выполненная контрольная работа студентами заочного отделения свидетельствует о степени подготовки их к очередной лабораторно-экзаменационной сессии. Без домашней контрольной работы студент не может быть допущен к сдаче лабораторно-экзаменационной сессии.
Домашняя контрольная работа по данной дисциплине состоит из трех теоретических вопросов и практического задания.
Контрольная работа может быть зачтена или не зачтена. Работа может быть зачтена при выполнении следующих условий:
теоретические вопросы освещены в полном объёме при использовании современной законодательной литературы;
практическое задание решено правильно с указанием расчётных формул и математических выкладок;
работа оформлена в соответствии с предъявляемыми требованиями;
работа сдана в установленные сроки.
Если работа студента не зачтена, она  возвращается с замечаниями преподавателя на доработку.

Перечень теоретических вопросов.
Понятие налога. НДС. НДФЛ.
Элементы налога. НДФЛ. Налог на прибыль.
Понятие налога. Налог на прибыль. НДС.
Элементы налога. Налог на прибыль. НДС.
Понятие налога. ЕНВД. НДФЛ.
Элементы налога. НДС. НДФЛ.
Понятие налога. НДФЛ. Налог на прибыль.
Элементы налога. Налог на прибыль. НДС.
Понятие налога. НДС. ЕНВД.
Элементы налога. ЕНВД. Налог на прибыль.
Перечень практических заданий.
Задача 1. Налогоплательщик, применяющий УСН (Упрощенную систему налогообложения), уплачивает налог с доходов, уменьшенных на величину расходов. Результаты деятельности налогоплательщика за отчетный год следующие: выручка от реализации произведенной продукции составила 10 млн рублей, себестоимость реализованной продукции составила 6 млн рублей, накладные расходы 2 млн рублей, внереализационные расходы 1 млн рублей. Необходимо рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 2. Налогоплательщик, применяющий УСН (Упрощенную систему налогообложения), уплачивает налог с доходов, уменьшенных на величину расходов. Результаты деятельности налогоплательщика за отчетный год следующие: выручка от реализации произведенной продукции составила 9 млн рублей, себестоимость реализованной продукции составила 5 млн рублей, накладные расходы 1 млн рублей, внереализационные расходы 1 млн рублей. Необходимо рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 3. Налогоплательщик, применяющий УСН (Упрощенную систему налогообложения), уплачивает налог с доходов, уменьшенных на величину расходов. Результаты деятельности налогоплательщика за отчетный год следующие: выручка от реализации произведенной продукции составила 12 млн рублей, себестоимость реализованной продукции составила 8 млн рублей, внереализационные расходы 1 млн рублей. Необходимо рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 4. Налогоплательщик, применяющий УСН (Упрощенную систему налогообложения), уплачивает налог с доходов, уменьшенных на величину расходов. Результаты деятельности налогоплательщика за отчетный год следующие: выручка от реализации произведенной продукции составила 6 млн рублей, себестоимость реализованной продукции составила 3 млн рублей, накладные расходы 0,2 млн рублей, внереализационные расходы 1 млн рублей. Необходимо рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 5. Налогоплательщик, применяющий УСН (Упрощенную систему налогообложения), уплачивает налог с доходов, уменьшенных на величину расходов. Результаты деятельности налогоплательщика за отчетный год следующие: выручка от реализации произведенной продукции составила 17 млн рублей, себестоимость реализованной продукции составила 13 млн рублей, накладные расходы 1 млн рублей, внереализационные расходы 2 млн рублей. Необходимо рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 6. Налогоплательщик, применяющий УСН (Упрощенную систему налогообложения), уплачивает налог с доходов, уменьшенных на величину расходов. Результаты деятельности налогоплательщика за отчетный год следующие: выручка от реализации произведенной продукции составила 10 млн рублей, себестоимость реализованной продукции составила 5 млн рублей, накладные расходы 2 млн рублей, внереализационные расходы 2 млн рублей. Необходимо рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 7. Налогоплательщик, применяющий УСН (Упрощенную систему налогообложения), уплачивает налог с доходов, уменьшенных на величину расходов. Результаты деятельности налогоплательщика за отчетный год следующие: выручка от реализации произведенной продукции составила 30 млн рублей, себестоимость реализованной продукции составила 16 млн рублей, накладные расходы 2 млн рублей, внереализационные расходы 5 млн рублей. Необходимо рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 8. Налогоплательщик, применяющий УСН (Упрощенную систему налогообложения), уплачивает налог с доходов, уменьшенных на величину расходов. Результаты деятельности налогоплательщика за отчетный год следующие: выручка от реализации произведенной продукции составила 6 млн рублей, себестоимость реализованной продукции составила 2 млн рублей, внереализационные расходы 1 млн рублей. Необходимо рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 9. Налогоплательщик, применяющий УСН (Упрощенную систему налогообложения), уплачивает налог с доходов, уменьшенных на величину расходов. Результаты деятельности налогоплательщика за отчетный год следующие: выручка от реализации произведенной продукции составила 11 млн рублей, себестоимость реализованной продукции составила 4 млн рублей, накладные расходы 2 млн рублей, внереализационные расходы 1 млн рублей. Необходимо рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 10. Налогоплательщик, применяющий УСН (Упрощенную систему налогообложения), уплачивает налог с доходов, уменьшенных на величину расходов. Результаты деятельности налогоплательщика за отчетный год следующие: выручка от реализации произведенной продукции составила 50 млн рублей, себестоимость реализованной продукции составила 26 млн рублей, накладные расходы 12 млн рублей, внереализационные расходы 1 млн рублей. Необходимо рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

Список литературы
Обязательная литература:
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 18.07.2017)
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.07.2017) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2017)
Официальный портал Федеральной Налоговой Службы https://www.nalog.ru/rn78/Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» http://www.consultant.ru/Дополнительная литература:
Финансы: учебник для вузов / С. А. Белозеров [и др.]. - Москва: Проспект, 2014. С. 155-162,165-189. 4.2. ВИДЫ И ФУНКЦИИ НАЛОГОВ. 4.4. ЭВОЛЮЦИЯ НАЛОГОВЫХ СИСТЕМ. 4.5. СТРУКТУРИРОВАНИЕ НАЛОГОВ В НАЛОГОВОМ КОДЕКСЕ РФ. 4.6. ФИНАНСОВО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ВЗИМАНИЯ НАЛОГОВ
Селезнева Н.Н., Бунакова Е.В., Мышинская Е.А., Сурнина А.С. Налоги России. Практикум по дисциплине «Налоги и налогообложение» / Н.Н.Селезнева, Е.В. Бунакова, Е.А.Мышинская, А.С. Сурнина – СПб.: СПГУВК, 2009. – 208 с.
Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Практикум: учеб. пособие. – М.: Издательский центр «Академия», 2006. – 224 с.

Приложение
Санкт-Петербургское государственное бюджетное  
профессиональное образовательное учреждение
«Политехнический колледж городского хозяйства»

38.02.01                                 Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям) ________________________________________________________________________________________
код специальности                                          наименование специальности

Домашняя контрольная работа по дисциплине
(наименование)
Вариант №
Группа        ЭЭ-___-  
Студент___________________________________________
подписьФ.И.О
Оценка_____________
Преподаватель ______________________________________
                                              подпись                                                               (Ф.И.О)
«__»______20__г                                                                    
                                
Санкт-Петербург
20__ г.

Приложенные файлы

  • docx 6029047
    Размер файла: 68 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий