Практикум по НКО 15 баллов


Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
высшего профессионального образования
«ФинансовЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
при Правительстве Российской Федерации»
Факультет заочного образования
Департамент общественных финансовПрактикум
по дисциплине:
Финансы некоммерческих организаций
Студента группы_________________
________________________________
(ФИО студента)
________________________________
(подпись студента, дата)
Москва – 2016
Задание 1. Проанализировать источники финансирования Государственного музея «Эрмитаж» за 2014 год. Рассчитать структуру финансирования, определить приоритетные источники финансирования.
Таблица 1 - Анализ динамики и структуры источников финансирования Государственного музея «Эрмитаж» за 2014 год*
№ п/п Виды финансовых ресурсов Сумма, тыс. руб. Структура, %
1 2 3 4
Всего источников финансирования 1 241 776,8 1 Поступления из федерального бюджета, всего 342 462,7 в том числе
- субсидии федерального бюджета
- бюджетные инвестиции 271 440,2
71 022, 5 2 Поступления от приносящей доход деятельности 899 314,1 Оплата посещения музея 683 741 Вознаграждение за участие в выставках 90 581,6 Пожертвования, целевые поступления и прочие 29 345,6 Гранты Российского гуманитарного научного фонда 812 Проведение культурно-просветительных работ и театральных программ 23 445,8 Оплата за предоставление права на воспроизведение изображений произведений из собрания Государственного Эрмитажа 7646,1 Поступления от реализации каталогов, сувенирной продукции 8844,5 Поступления от сдачи в аренду имущества, закрепленного за Государственным Эрмитажем 11 785,7 Прочие поступления 43 111,8 *http://www.hermitagemuseum.org/html_Ru/02/hm2_0_6.html
Вывод по таблице:
Задание 2. Проанализировать бюджетную смету ГОУ СПО «Самарский медицинский колледж им. Н. Ляпиной за 2012-2014гг. Дать оценку сложившейся ситуации.
Таблица - Анализ бюджетной сметы ГОУ СПО «Самарский медицинский коллежд им. Н. Ляпиной за 2012-2014гг.
Наименование направлений расходования средств областного бюджета Лимиты бюджетных обязательств на финансовый год Темп изменения, %
2012год 2013 год 2014 год 2013 год к 2012 году 2014 год к 2013 году
Сумма, тыс. руб. % Сумма, тыс. руб. % Сумма, тыс. руб. % 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Заработная плата 19 008 19 443 19 893 Услуги связи 50 52 55 Коммунальные услуги 1 046 1 073 1 057 Расходы и услуги по содержанию имущества 256 224 245 Прочие расходы и услуги 68 59 53 Пособия по социальной помощи населению (стипендии) 249 248 254 Прочие расходы 7 543 6 127 4 523 Всего 28 220 27 226 26 080 Вывод по таблице:
Задание 3. Благотворительный фонд «Милосердие» реализует программу "Мой мир без войн и террора!" Срок реализации программы - 2014-2016гг. Главная идея программы состоит в объединении талантливых детей, представителей разных диаспор. Посредством языка музыки, танца происходит объединение детей, так как оно не знает границ, языковых барьеров, расовых предрассудков. В мероприятиях фонда принимают участие: дети русской, армянской, осетинской, якутской, татарской, таджикской, афганской и других национальностей.
За 2014 год на реализацию данной программы было:
Привлечено средств:
- от физических лиц – 100 000руб.;
- от юридических лиц – 1 200 000руб;
Израсходовано средств: - 1 156 000 руб.
Необходимо:
1.Определить остаток средств на программу на конец 2014 года.
2.Разработать модель финансирования программы "Мой мир без войн и террора!" на 2015 год с учетом следующих условий:
- предполагается увеличение пожертвований от частных лиц на 50 %;
- предполагается привлечение средств коммерческих организаций на 25%;
- получение гранта от Фонда Русского мира в сумме 300 000 руб;
- получение гранта от Фонда развития армянской культуры в сумме 300 000 руб.
Решение.
Задание 4. На основании данных баланса федерального государственного бюджетного учреждения науки Физический институт им. П.Н. Лебедева определить:
остаточную стоимость основных средств по состоянию на 01 января и 31 декабря 2014 года;
проанализировать структуру и динамику основных средств за анализируемый период.
Таблица 1 – Анализ динамики и структуры основных средств ФГБУН Физический институт им. П.Н. Лебедева
АКТИВ Код строки На начало года На конец года Структура, % Темп изменения, %
На начало года На конец года 1 2 3 4 5 6 7
I. Нефинансовые активы Основные средства (балансовая стоимость), всего 010 4 685 4 918 в том числе недвижимое имущество учреждения 011 2 664 2 662 особо ценное движимое имущество учреждения 012 1 529 1 754 иное движимое имущество учреждения 013 490 501 предметы лизинга 014 - - Амортизация основных средств 020 2 939 3 115 В том числе Амортизация недвижимого имущества учреждения 021 1 682 1 719 Амортизация особо ценного движимого имущества учреждения 022 840 960 Амортизация иного движимого имущества учреждения 023 417 436 Амортизация предметов лизинга 024 - - Основные средства (остаточная стоимость) 030 недвижимое имущество учреждения 031 особо ценное движимое имущество учреждения 032 иное движимое имущество учреждения 033 предметы лизинга 034 - - Вывод по таблице:
Задание 5. Проанализировать структуру и динамику расходования средств благотворителей по данным Отчета о целевом расходовании средств Благотворительным детским фондом «Виктория» за 2013-2014гг. Оценить правомерность расходов на административно-хозяйственные цели.
Таблица – Анализ структуры и динамики расходования средств Благотворительным детским фондом «Виктория» за 2013-2014гг.
Виды расходов 2013 год 2014 год Структура, % Темп изменения, %
1 2 3 4 5
Всего 330 300 000 217 300 000 в том числе Благотворительные расходы 280 000 000 175 600 000 Административно-хозяйственные расходы 50 300 000 41 700 000 Вывод по таблице:
Задание 6. В смете доходов и расходов Благотворительного детского фонда «Виктория» на 2015 год предусмотрены следующие мероприятия (в млн. руб.):
Расходы на благотворительные программы 165,1
в том числе «Родные и близкие» 6,5
«Школа семьи» 9,3
«Знаю. Умею. Могу» 74,9
«УРАЛСИБ дает надежду: образование-работа-жилье» 6,9
« Теплый дом» 4,5
«Дом для достойной жизни» 31,4
«Детская деревня «Виктория» 17,2
«Добровольцы» 14,4
Расходы на развитие благотворительной деятельности 10,5
Административно-хозяйственные расходы 41,7
ИТОГО расходов 217,7
Источники доходов в 2015 году:
Средства учредителя 160,7
Банк УРАЛСИБ 41,9
Доход от целевого капитала 23,0
Привлечение средств по фандрайзингу13,0
ИТОГО доходов 238,6
Оцените правомерность административно-управленческих расходов в 2015 году.
Оцените возможность реализации запланированных мероприятий.
При дефиците/профиците источников финансирования предложите мероприятия для достижения сбалансированности расходов на мероприятия и источниками их финансирования.
Решение:
Задание 7. В таблицах 4.6 и 4.7 представлены основные итоги работы Фонда формирования и использования целевого капитала для помощи хосписам «Вера».
Проанализируйте динамику доходов и поступлений и расходов Фонда за период 2010-2012 гг. и сделайте выводы.
В 2012 году Фонд «Вера» поменял управляющую компанию и передал управление целевым фондом от УК ЗАО «Управляющая компания «Тройка Диалог» к Управляющей компании «Альфа капитал». Как это отразилось на величине дохода Фонда от доверительного управления целевым капиталом?
Проанализируйте структуру источников доходов и поступлений Фонда «Вера». Как она изменилась за анализируемый период?
Таблица 4.6
Доходы фонда «Вера» за 2010 – 2012 гг.
Наименование доходов период
2010 г. 2011 г. 2012 г.
1 2 3 4
Остаток средств с предыдущего периода, тыс. руб. 5011 4918 10020
Пожертвования физических лиц 1537 4430 15893
Пожертвования юридических лиц 4206 11885 16132
Пожертвования на мероприятиях 3255 8976 5238
Коммерческие проекты 1139 3944 2962
Доход от доверительного управления целевым капиталом 1670 4700 2860
Проценты на остатки на расчетных счетах 60 34 Итого поступления 16878 38887 43085
Таблица составлена на основании финансовых отчетов фонда «Вера» http://www.hospicefund.ru/endowment/report/tsk_2012/
Вывод по таблице:
Задание 8. Проанализируйте структуру расходов Фонда «Вера». Как она изменилась за анализируемый период?
Таблица 4.7
Расходы фонда «Вера» за 2010 – 2012 гг.
Наименование расходов период
2010 г. 2011 г. 2012 г.
1 2 3 4
Помощь Первому Московскому хоспису, 9160 19344 18646
в том числе: программа «Социальная защита персонала» 7410 9862 13195
в том числе: программа «Комфорт и достоинство» 866 2726 2522
в том числе: программа «Благоустройство» 88 6698 2929
Помощь региональным хосписам (Липецк, Псков, Пермь, Таганрог, Тула, Челябинск, Ижевск, Казань, Киев)907 2413 5667
Помощь детям 54 3070 6680
Программа «Хосписное движение» 202 1264 3010
Административно-хозяйственные расходы 1627 2408 3602
Итого израсходовано: 11950 28905 37605
Таблица составлена на основании финансовых отчетов фонда «Вера» http://www.hospicefund.ru/endowment/report/tsk_2012/
Вывод по таблице:
Задание 9. В таблице приведены доходы, поступления и расходы Федерального автономного учреждения «Российский Речной Регистр» за 2012 год
Наименование Сумма, тыс.руб.
Сумма кассовых и плановых поступлений (с учетом возвратов) в разрезе поступлений, предусмотренных планом финансово-хозяйственной деятельности, в т.ч. (тыс. руб.) 698724,9
От аренды активов 1515,0
От оказания платных услуг 695501,6
От операций с активами 815,3
От прочих услуг 893,0
Сумма кассовых и плановых выплат (с учетом восстановленных кассовых выплат) в разрезе выплат, предусмотренных планом финансово-хозяйственной деятельности по кодам КОСГУ (тыс. руб.) 642400,7
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, в т.ч. 502327,1
Заработная плата 401362,9
Прочие выплаты 7276,9
Начисления на выплаты по оплате труда 93687,3
Приобретение услуг, в т.ч. 103829,1
Услуги связи 11072,3
Транспортные услуги 8450,9
Коммунальные услуги 782,5
Арендная плата за пользованием имущества 34341,0
Работы, услуги по содержанию имущества 11675,4
Прочие работы, услуги 37507,0
Прочие расходы 5704,7
Расходы по приобретению нефинансовых активов, в т.ч. 30539,8
Основных средств 15405,2
Материальных запасов 15134,6
Задание: проанализируйте структуру доходов. Поступлений и расходов автономного учреждения. Сделайте выводы.
Вывод по таблице:
Задание 10. В таблице представлен план поступлений и расходов на 2015 год Первичной профсоюзной организации работников автоколонны № ХХL ГУП МО "МОСТРАНСАВТО". Проанализируйте структуру источников поступлений средств и направлений их использования. Сделайте выводы.
№№ статей Наименование статей Сумма, руб.
Остаток средств на 1 января 2014 года 0,00
ДОХОДЫ
1 Членские профсоюзные взносы (1%) 955500,00
2 Добровольные взносы 0,00
3 Поступления по коллективному договору № 1 от 15.11.2012 (соглашениям) на проведение социально-культурных и других мероприятий (0,3% от фонда з/п) 251550,00
4 Прочие поступления 0,00
Всего доходов 1207050,00
РАСХОДЫ
1 Целевые мероприятия В том числе: 1.1 – информационно-пропагандистская работа (4%) 48282,00
1.2. – подготовка и обучение профсоюзных кадров и актива (1%) 12070,50
1.3. – проведение конференций и совещаний (0,5%) 6 035,25
1.4. – расходы на культурно-массовую работу (3,5%) 42 246,75
1.5. – физкультурно-оздоровительные мероприятия (8%) 96 564,00
2 премирование профсоюзного актива (4%) 48 282,00
3 Материальная помощь членам профсоюза (22%) 26 5551,00
4 Перечисления 30% в центральный комитет общероссийского профсоюза работников автомобильного транспорта и дорожного хозяйства 362 115,00
5 Приобретение новогодних подарков для детей членов профсоюза (5%) 60 352,50
6 Приобретение новогодних подарков для членов профсоюза (11%) 132775,50
7 Приобретение подарков для членов профсоюза к 23 февраля (10,6%) 127947,30
8 Приобретение подарков для членов профсоюза к 8 марта (0,4%) 4828,20
Всего расходов 1 207 050,00
Остаток средств на конец отчетного периода 0,00
Вывод по таблице:
Задание 11. В таблице приведены плановые и отчетные показатели поступлений и расходов Гаражного Специализированного потребительского кооператива (ГСК) «Автомобилист» за период с 01 января 2013 года по 01 января 2014 года.
№ Наименование Смета Отчет
ПОСТУПЛЕНИЯ
1. Членские взносы 414 000,00 375 000,00
2. Целевые сборы 207 000,00 187 500,00
3. Сбор за въезд большегрузного транспорта 52 000,00 68 000,00
4. Аренда разворотной площадки 120 000,00 120 000,00
5. Прочие сборы 138 000,00 250 000,00
Итого доходов: 931 000,00 1 000 500,00
РАСХОДЫ
1. Заработная плата с начислениями 144 000,00 144 000,00
2. Ведение банковского счета 12 000,00 13 200,00
3. Обслуживание электросетей 60 000,00 55 000,00
4. Земельный налог 65 300,00 68 700,00
5. Уборка снега 20 000,00 24 000,00
6. Ремонт дорог 65 000,00 128 000,00
7. Канцтовары 12 000,00 14 700,00
8. Оплата электричества 120 000,00 131 000,00
9. Юридические услуги 25 000,00 13 000,00
10. Покупка противопожарного оборудования 68 000,00 54 000,00
11. Фонд поощрения 60 000,00 75 000,00
Всего расходов: 651 300,00 720 600,00
Сравните плановые и фактические показатели, выявите отклонения и проранжируйте источники поступлений и направления расходов по величине отклонений плана от факта.
Вывод по таблице:
Задание 12. Государственное бюджетное учреждение Территориальный центр социального обслуживания № 13 является учреждением, предназначенным для адресного обслуживания граждан, нуждающихся в социальной поддержке путем оказания социальной, бытовой, медицинской, психологической и иной помощи, а также предоставления социальных услуг.
В таблице представлены доходы и поступления ГБУ ТЦСО №13 за 2012 и 2013гг. Проанализируйте структуру доходов и поступлений центра, сделайте выводы по изменению структуры в 2013 году по сравнению с 2012.
  2012г. 2013г.
  руб. % руб. %
Доходы и поступления, в том числе: 609 264 724,35 100 607 040 413,82 100
собственный доход учреждения 920 787,56 2 151 048,00 субсидии на государственое (муниципальное) задание 591 530 629,00 577 082 880,00 субсидии на иные цели 16 813 307,79 27 806 485,82 Вывод по таблице:
Задание 13. Союз благотворительных организаций России (СБОР) предметом своей деятельности провозгласил развитие благотворительности в Российской Федерации, а также создание эффективной системы благотворительной деятельности. В таблице представлены расходы данной некоммерческой организации за 2012 и 2013 гг. Проанализируйте изменения по направлениям расходов в 2013 году по сравнению с 2012 и сделайте выводы.
№ Направления расходов Сумма на 2012 год, руб. Сумма на 2013 год, руб. Изменение, руб. Изменение,%
1 Решение уставных и программных целей и задач 29 262 893 29 521 774 2 Организационные расходы 5 593 006 4 969 854 3 Итог 34 855 899 34 491 628 4 Остаток средств 1 743 011 1 748 048 Вывод по таблице:
Задание 14. Ниже представлена сравнительная таблица методов фандрайзинга, применяемых Союзом благотворительных организаций России (СБОР) в 2012 и 2013 годах.
(Под «фандрайзингом» понимается деятельность, которая направлена на привлечение и аккумулирование средств из различных источников для благотворительных организаций или обеспечения отдельных социальных программ).
Проанализируйте динамику сумм средств, привлеченных различными методами фандрайзинга в 2012 и 2013 годах. Сделайте выводы о целесообразности использования каждого метода.
№ Методы фандрайзингаСумма средств в 2012 году, руб. Сумма средств в 2013 году, руб. Изменение
+/-, руб. Изменение
+/-, %
1 Привлеченные пожертвования с помощью адресной работы с коммерческими структурами 12 606 839 11 895 376 2 Привлеченные средства за счет sms-сообщений 9 549 742 8 680 830 3 Привлеченные средства за счет публикаций в СМИ и на сайте СБОРа9 510 926 8 230 412 4 Привлеченные денежные средства за счет различных систем электронных платежей 2 417 446 2 461 555 5 Сбор благотворительности с помощью ящиков-накопителей 1 498 005 2 408 434 6 Поступление средств по договорам с корпоративными партнерами СБОРа – соисполнителями благотворительных программ 408 860 820 058 7 Всего привлеченных денежных средств 35 991 818 34 496 665 Вывод по таблице:
Задание 15. В таблице представлены данные о выдаче займов в кредитном кооперативе «Народная касса» за период деятельности 2012-2014 годы. Заполните таблицу, проанализируйте темпы роста и сделайте выводы.
№ п/п Показатель 2012 2013 2014 Темп роста к предыдущему году, %
2013/2012 2014/2013
1 Количество выданных займов, ед. В том числе: 860 1020 1500 118,60 147,06
1.1 - потребительских, ед. 560 620 800 110,71 129,03
1.2 - социальных, ед. 150 190 300 126,67 157,89
1.3 - предпринимательских, ед. 100 151 300 151,00 198,68
1.4 - текущих, ед. 50 59 100 118,00 169,49
2 Сумма выданных займов, тыс. руб. 28223 34932,8 70623,4 123,77 202,17
3 В среднем на 1 заем, тыс.руб. (п.2/п.1) 32,82 34,25 47,08 104,36 137,48
Вывод по таблице:

Приложенные файлы

  • docx 2555168
    Размер файла: 59 kB Загрузок: 6

Добавить комментарий