Налоги кр


Задания для выполнения контрольной работы «Налоги и налогообложение»
Вместо буквы А в задачах используйте № вашего варианта (последняя цифра студенческого билета либо зачетки).
Задача 1.
ЗАО «Кролик» занимается производством мясных полуфабрикатов. Данные о финансовых результатах фирмы за 1 квартал по реализации произведённых полуфабрикатов (без НДС) следующие:
Всего было продано 95% произведённых полуфабрикатов на сумму 9 000 000 руб.;
Всего на производство полуфабрикатов было израсходовано мяса и прочих материалов на сумму 3А0 000 руб. Дополнительно пришлось уплатить своим поставщикам штраф в размере 2А 000 руб. за несвоевременную оплату;
Работникам, занятым в производстве продукции, была начислена зарплата ( руб.):
Ф.И.О январь февраль март
1. Зайкин 1А 000 2А 000 25 А00
2. Тюрина 10 А00 3А 000 31 А00
3. Шишина 2А 000 15 А00 24 А00
У Зайкина один ребенок – студент 3 курса дневного отделения НГЛУ.
У Тюрина – нет детей.
У Шишиной – трое детей до 18 лет.
Сумма страховых взносов , начисленных на зарплату -?;
Административному персоналу была начислена зарплата – 3А0 000 руб., сумма страховых взносов, начисленных на зарплату -?;
В феврале для производственных целей приобретён автомобиль . Первоначальная стоимость 944 000 руб. , в том числе НДС. Мощность двигателя 160 л.с. Срок полезного использования 6 лет. ЗАО воспользовалось своим правом на единовременное списание 30% от первоначальной стоимости . Амортизация начисляется линейным способом.
Амортизация оборудования по производству продукции – 12А 000 руб.;
Остатков назавершённого производства и готовой продукции на начало периода у ЗАО не было.
Представительские расходы составили 40 000 руб.;
Расходы на рекламу продукции составили 5А 000 руб.( из них 40% относились к стоимости призов, вручаемых победителям массовых рекламных кампаний);
За 1 квартал был начислен налог на имущество- ? Остатки на счетах бухгалтерского учета ЗАО «Кролик» (руб.):
На 01.01 На 01.02 На 01.03 На 01.04
Основные средства (счет 01) 8А 000 9А 000 12А 000 15А 000
Износ (счет 02) 3А 000 4А 000 5А 000 7А 000
В прошлом году ЗАО был получен налоговый убыток в размере 50 000руб.
Рассчитайте за 1 квартал : - налог на прибыль организаций;
- налог на доходы физических лиц;
- налог на имущество организаций;
- транспортный налог.
Составьте расчет по налогу на прибыль за 1 квартал.
Задача 2.
В первом квартале ЗАО «Кролик» было продано продукции на 21А0 тыс. руб. (без НДС). На производство продукции было израсходовано товарно- материальных ценностей на сумму 9А0 тыс. руб. (в том числе НДС), из них в этом же квартале было оплачено – 6А0 тыс. руб. Кроме того, реализован автомобиль за 14А000 руб., первоначальная стоимость которого - 15А000 руб., сумма начисленной амортизация по данным бухгалтерского учёта - 4А000 руб., по данным налогового учёта – 3А000 руб. Получен авансовый платеж в счёт предстоящих поставок продукции на сумму 2А0000 руб. , в том числе НДС).
Определите сумму НДС подлежащую уплате в бюджет.
Задача 3.
ЗАО «Кролик» применяет упрощённую систему налогообложения. Объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов. По итогам налогового периода было отгружено продукции на сумму 19А00 тыс. руб. Расходы ЗАО «Кролик» составили 201А0 тыс. руб., оплачены полностью. На расчётный счёт ЗАО «Кролик» поступили денежные средства за реализованную продукцию в размере 191А0 тыс. руб.
Определить сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 4.
Заработная плата актрисы театра Музы Леденцовой в 2016 составляет 5А000 рублей в месяц. В июле на день рождения Муза получила подарок от театра – браслет стоимостью 1А000 рублей. а в декабре Музе была выплачена премия – 3А000 рублей. У Музы есть дочь – двадцатипятилетняя студентка магистратуры дневного отделения НГЛУ и сын десятиклассник.
В течение года Муза перечислила благотворительному фонду «Одаренные дети» 1А0000 рублей и подарила игрушки детям детского дома на сумму 20000 рублей. также она оплатила операцию своей родной сестре в онкологическом центре 30000 рублей и лекарства , выписанные лечащим врачом 35000 рублей. За обучение дочери Муза заплатила 40000 рублей. И заключила договор негосударственного пенсионного страхования в пользу родителей на сумму 50000 рублей.
Продала земельный участок за 6А0000 рублей, который ей подарил дядя в 2010г. И купила квартиру за 1А00000 рублей.
Задание. Определите
Налогооблагаемый доход Музы Леденцовой по ставке 13% в 2016г
Стандартные налоговые вычеты
НДФЛ, удержанный театром
Социальные вычеты
Имущественный вычет при продаже личного имущества
Имущественные вычеты при приобретении жилья
Сумму налога к возврату по итогам года
Определите сумму имущественного вычета, которая может быть перенесена на 2017г. (если она есть).
Рекомендуемая литература:
«Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 №146-ФЗ (ред. 08.06.2015) с изменениями и дополнениями вступившими в силу
«Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 15.08.200 №117-ФЗ (ред. 29.06.2015) с изменениями и дополнениями вступившими в силу
Майбуров И. А., Соколовская А. М. «Теория налогообложения: продвинутый курс» учебник : Юнити Дана ,2015
Колчин С.П. «Налоги в Российской Федерации» учебное пособие :Юнити Дана,2015
Шаров В. Ф., Ахмадеев Р. Г., Косов М. Е. «Региональные и местные налоги» учебное пособие :Юнити Дана, 2015
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение учебник и практикум : Юрайт,2016
Романовский М.В., Иванова Н.Г. Налоги и налогообложение учебник: Юрайт,2015
С. Молчанов налоги за 14 дней экспресс курс :Альпина Бизнес Букс,2012.
Возможно у книг есть более свежие переиздания
Электронные ресурсы
1. www. consultant.ru – сайт компании «Консультант Плюс».
2. www. minfin.ru – сайт Министерства финансов РФ.
3. www.nalog.ru – Федеральная налоговая служба.
4. www. Audit-it.ru – бухгалтерский учет, налогообложение, аудит.
5. www. diblioclub.ru – электронная библиотека

Приложенные файлы

  • docx 6029262
    Размер файла: 20 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий