Задачи по расчетным операциям_сиудентам


Банк «А» по просьбе своего клиента, коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности ООО «Х» депонировал 200 т.р. для расчетов чеками и выдал ему 50 шт. чеков. Через два дня в банк «А» обратилась негосударственная коммерческая организация ООО «У», обслуживающаяся в банке «К» и предъявила к оплате 3 чека, полученных от ООО «Х». Банк «А» оплатил все предъявленные чеки. Оформить проводки по данным операциям.
16 сентября 2011 года в банк «Б» поступило платежное требование в пользу его клиента ООО «М» (негосударственная финансовая организация) на сумму 450 т.р. от ООО «Р» (негосударственная финансовая организация). Остаток на расчетном счете ООО «М» на 16 сентября 2011 года составлял 400 т.р. ООО «М» акцептовал данное платежное требование. На следующий день (17 сентября 2011 года) на корр. счет банка «Б» поступили денежные средства для зачисления на расчетный счет ООО «М» в сумме 20 т.р. 18 сентября 2011 года в банк «Б» пришло платежное требование в пользу ООО «М» на сумму 300 т.р., от ООО «А» (финансовая организация, находящаяся в федеральной собственности), но ООО «М» отказало в акцепте данного требования. Организации обслуживаются в разных банках. Оформить проводками данные операции.
Банк «Г» по просьбе клиента ООО «С» (финансовая организация, находящаяся в федеральной собственности) открыл покрытый аккредитив в размере 560 т.р. После поступления документов, подтверждающих предоставление услуг ООО «С» из исполняющего банка «В», аккредитив был использован и денежные средства были зачислены на счет поставщика услуг ООО «Д» (негосударственная коммерческая организация), обслуживающегося в банке «В». Оформить проводки по операциям.
По расчетному счету клиента банка “ОАО Рассвет” ” № …………………… 6 марта на основании первичных документов проведены операции:
платежное поручение на перечисление денежных средств иногороднему покупателю на сумму 5200000 рублей;
денежный чек на выплату заработной платы 2500000 рублей;
платежное поручение на перечисление в бюджет налогов с рабочих и служащих 200000 рублей
платежное поручение на перечисление платежей во внебюджетные фонды 1250000 рублей;
платежное требование за полученные товароматериальные ценности 2500000 рублей;
объявление на взнос наличными - выручка 900000 рублей.
Остаток по расчетному счету на начало дня составил 1210000 рублей.
Оформить возможные бухгалтерские проводки по расчетному счету клиента
5. Оформить проводками следующие операции:
- на корсчет банка в РКЦ поступили денежные средства для зачисления на расчетный клиента ОАО “Колобок”с приложением платежных документов 200 т.р.;
- с корреспондентского счета банка в РКЦ списаны денежные средства по поручению клиента ОАО “Меховик” расчетный счет в день совершения операции (с приложением платежных документов) 1500 т.р;
- на корсчет банка поступили денежные средства для зачисления на счета клиентов без приложения платежных документов 1200 т.р.;
- в банк поступили платежные документы на сумму 1200 т.р. в пользу клиента банка ООО “Мост” расчетный счет;
- проведены и учтены внутренние клиентские платежи в день совершения операции:
ООО “Ромашка” Т.П. “Эдельвейс” в сумме 150 т.р. за товароматериальные ценности согласно счета фактуры ;
ОАО “Юпитер” Ресторану “Барон” в сумме 1200 т.р.за оказанные услуги согласно счета фактуры;
ООО “Мост” ОАО “Рассвет” за выполненные работы в сумме 3600 т.р. согласно договора № 3 от 04 01….г.
- с расчетного счета ОАО “Юпитер” списаны по денежному чеку средства на выплату заработной платы в сумме 900 т.р. Одновременно представлены платежные поручения на перечисление подоходного налога с физлиц и платежей во внебюджетные фонды
- приняты от физических лиц коммунальные платежи в сумме 1110 т.р.
6. Отразить проводки в балансе банка. Остаток по р/сч. ЗАО “Авто” на 16.04. составил 1110 руб. Согласно выписке по корсчету за 16.04. АКБ “Стандарт” г.Казань, БИК 040326930, проведены следующие операции по р/сч. БИК 04966326 ЗАО “Авто”:
- по платежному поручению № 401 от 6.04. объединения “Русь” р/сч. БИК 041801987, открытом в банке АКБ “СИГМА” в г. Волгограде (к/сч. 30102810500000000068) зачислены денежные средства за поставленную продукцию согласно договора № 11-З от 10.03. в т.ч. НДС в сумме 22000руб;
- по платежному поручению № 105 от 11 04. ОАО “Полюс” р/сч. БИК 303303303 в КБ “Сентябрь” (к/сч.30102810100000000208) г. Кемерова поступили денежные средства за оказанные услуги согласно договора № 11 от 5.03. в т.ч. НДС в сумме 17000 руб.;
- произведена по р\сч.ЗАО “Авто” оплата платежного поручения 178 от 12.04. за полученные товароматериальные ценности согласно договора № 8 от 01.03. с ОАО “Титан” (р/сч. 40702810800000000019 в банке “Стандарт” г.Казань) в сумме 680000 руб.;
- выданы денежные средства по чеку на заработную плату сотрудников ЗАО “Авто” в сумме 17000 руб.;
- проведено платежное поручение на перечисление подоходного налога с з/пл. в сумме 2210 руб.
- по объявлению на взнос наличными кассиром Коротковой ЗАО “Авто” внесена выручка от реализации продукции в сумме 4500 руб.
7. На начало дня 01.09.____г.остаток по расчетному счету ООО “Лина” в КБ “Мир” составил 130000 руб.
В течении дня по расчетному счету были совершены следующие операции:
по денежному чеку выданы наличные деньги на заработную плату 48000 руб.;
оплачено абонентское обслуживание за пользование системой Клиент-Банк 100 руб.;
поступило платежное поручение от ООО “Книги”, обслуживающегося в этом же банке в счет возврата займа по договору от 31.07…г. в сумме 10000 руб.
перечислены налоги в местный бюджет в сумме 3000 руб.;
оплачено платежное поручение в адрес иногороднего контрагента по системе коротношений Банка России 12580 руб
Отразить движение средств по расчетному счету ООО”Лина” в КБ “Мир”.
Комплексная задача по расчетам.
Негосударственной коммерческой организацией открыт расчетный счет в банке «А», остаток на счете на 1 сентября 2011 года составляет 10 млн.р., за сентябрь месяц по расчетному счету были проведены следующие операции:
оплачено платежное поручение на перечисление в бюджет налога в сумме – 100 т.р.
получено и акцептовано, оплачено платежное требование на сумму – 50 т.р.
по объявлению на взнос наличными кассиром была внесена выручка в размере 500 т.р.
выданы денежные средства по чеку на заработную плату сотрудников в размере 400 т.р.
поступило платежное требование на сумму 100 т.р., но в акцепте было отказано.
банком «А» открыт покрытый аккредитив в пользу коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности на сумму 70 т.р., однако использован аккредитив не был.
банком «А» депонировал 220 т.р. для расчетов чеками и выдано 10 чеков. 6 чеков данной организации были предъявлены в банк «А» для оплаты финансовой организацией, находящейся в федеральной собственности и оплачены.
оплачена комиссия за пользование системой Клиент-Банк в размере 30 т.р.
открыт непокрытый аккредитив на сумму 300 т.р. в пользу негосударственной коммерческой организации, после поступления документов из исполняющего банка, аккредитив был использован и закрыт.
предъявлено и оплачено инкассовое поручение на сумму 100 т.р., поступившее от финансовой организации, находящейся в федеральной собственности.
Организации обслуживаются в разных банках.

Приложенные файлы

  • docx 6385733
    Размер файла: 19 kB Загрузок: 1

Добавить комментарий